Em um País onde a carga tributária sobre bens e serviços ultrapassa 32% do PIB (Produto Interno Bruto), estratégias seguras e eficazes para obter economia tributária são um oásis para quem é dono do próprio negócio. Por isso o tema deste artigo vai apresentar um caso de sucesso dentro do varejo farmacêutico no quesito economia tributária.
Trata-se de um cliente da Farma Contábil, localizado no Distrito Federal, que poderá chegar a economizar R$ 500 mil em 2024 com ajustes tributários feitos pelo escritório. Você vai entender como essa economia está sendo possível e, quem sabe, tirar insights e aprendizados para sua própria farmácia.
A empresa em questão é uma rede com quatro farmácias, que chegou à Farma Contábil com uma delas no regime do Simples Nacional e as outras três enquadradas no regime de Lucro Presumido.
“Essa situação é comum em empresas que iniciam com uma loja e, conforme crescem, abrem novas unidades com diferentes CNPJs para permanecer no Simples. No entanto, ao ultrapassar o limite de faturamento, muitas optam pelo Lucro Presumido por desconhecimento de outras opções”, explica Bruno Moura, contador e consultor tributário, sócio-diretor na Farma Contábil.
Nesse caso, a empresa estava faturando cerca de R$ 2 milhões por mês e pagando um valor muito alto de imposto sobre esse faturamento.
Mudanças propostas trazem segurança e economia
Após analisar os dados da empresa, a Farma Contábil identificou que o regime mais adequado seria o Lucro Real, uma vez que a lucratividade real era de 4%, enquanto no Presumido a rede estava pagando impostos sobre uma presunção de 8%. Além disso, foi proposta a criação de uma holding empresarial para unificar o quadro societário, a legalização de uma estrutura de matriz e filiais para cada CNPJ e a migração para o Lucro Real em 2024.
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Com as mudanças realizadas, os resultados de economia tributária começaram a aparecer. A farmácia que faturava R$ 650 mil mensais e pagava R$ 75 mil de impostos trimestralmente no Lucro Presumido passou a pagar apenas R$ 39 mil no primeiro trimestre de 2024 no Lucro Real, ou seja, uma redução de R$ 36 mil. Projetando para o ano inteiro, essa empresa poderá ter, até o fim de 2024, uma economia de R$ 142 mil apenas nessa farmácia. Somando as quatro, a previsão é de uma economia total de R$ 500 mil no ano, valor que pode ser investido no crescimento do negócio ou ser distribuído como dividendos.
Tranquilidade no processo de mudança
Muitos empresários rejeitam a mudança por medo do desconhecido ou por acharem que sair do Simples para o Lucro Real será um processo muito trabalhoso e que chamará a atenção da Receita Federal, mas tudo isso é um mito.
“O processo de migração de um regime tributário para outro pode ser tranquilo se realizado com orientação profissional adequada. Portanto, a operação da empresa não sofre mudanças drásticas, sendo necessário apenas enviar a mesma documentação que já era exigida no Presumido, por exemplo”, reforça Bruno.
Existem muitos benefícios em fazer um controle rigoroso de receitas e despesas, e um dos principais é ter a noção mais exata da lucratividade do negócio. No Simples Nacional, essa informação perde relevância porque os impostos são calculados sobre faturamento e não sobre lucro. Mas sua farmácia está realmente dando lucro? Se não estiver, você está deixando de se beneficiar disso e ainda pagando mais imposto do que deveria.
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Mas o que você deve fazer na prática?
Para finalizar, deixamos algumas dicas finais para facilitar a sua decisão em buscar mais economia tributária para a sua farmácia:
- Realize uma análise tributária para identificar o regime mais adequado para sua empresa;
- Avalie a possibilidade de migração para o regime de Lucro Real, caso seja mais vantajoso;
- Analise a viabilidade de legalizar uma estrutura de matriz e filiais para organizar processos e controles;
- Busque orientação profissional especializada para realizar as mudanças tributárias de forma correta e dentro da legalidade.
